2020 год: Нерезиденты vs КИФ/ПИФ

Открывая страницу 2020 года, предвидя, что этот год ознаменуется принятием в Украине законов, направленных на декларирование и доналогообложения доходов контролируемых иностранных компаний («КИК»), решила обменяться мнениями:

• о дальнейших перспективах использования нерезидентов;
• о курьезах, с которыми приходиться сталкиваться;
• об актуальных предпочтениях в части выбора юрисдикций (как холдинговых, так и торговых);
• о недооцененных и переоцененных рисках;
• о преодоление сложностей в открытии банковских счетов.

Не исключаю, что 2020 год станет решающим и для будущего украинских инвестиционных фондов (КИФ/ПИФ), которые из популярных украинских оффшоров трансформируются в плательщиков налога на прибыль.

Не менее пикантный вопрос, которым стоит задаться: вопрос сопоставления потенциала украинских инвестиционных фондов (украинских офшоров) с потенциалом нерезидентов из некоторых юрисдикций.

Другими словами, смогут ли нерезиденты, несмотря на ужесточающийся режим их дальнейшего использования, заменить/подменить украинские КИФы/ПИФы?!

В ближайших публикациях планирую затронуть ситуации, с которыми столкнулись мы с клиентами, отдав предпочтения компаниям в следующих странах:

• Республика Кипр – риски, пробелы, преимущества;
• Республика Австрия – создание и сопровождение ГмБХ, сделки с недвижимостью, счета;
• Лихтенштейн – создание Anstalt (торговая компания), Stiftung (фаундация);
• Швейцария – создание ГмБХ и Société Anonym – торговые компании с ожиданиями на привлечение внешнего финансирования и страхования кредитных рисков;
• Великобритания – создание и сопровождение холдинговых компаний (Ltd), партнерств;
• США – создание ЛТД для экстерриториальной торговой деятельности;
• Кипр, Мальта, ОАЭ, БВО, Маршалловы и Сейшельские острова;
• Гонконг….